Individual Total Asset Management_ISA

누구나 가입 가능 만능통장 ‘ISA’ 절세 효과등 장점

2016년 처음 출시된 개인종합자산관리계좌(ISA)는 ‘만능통장’으로 불렸습니다.
하나의 계좌로 예·적금, 펀드, 주가연계증권(ELS)등 여러 금융상품에 편리하게 투자할 수 있는데다 의무 가입 기간까지 상품을 유지하면 세제 혜택이 주어졌기 때문입니다.
그런데 올해 초 ISA가 새롭게 달라졌습니다.
가입 대상과 세제 혜택이 확대되고 국내 주식에 직접 투자가 가능해지면서 ‘만능통장’으로서 면모를 한층 더 강화했습니다.

개인종합자산관리_ISA

올해부터 미납분 이월 납입 허용

기존에는 소득이 있는 사람이나 농어민만 가입할 수 있어 주부나 퇴직자, 학생은 ISA를 개설할 수 없었지만 이제는 만 19세 이상 국내 거주자라면 누구나 가입이 가능합니다.
근로소득이 있다면 15세 이상 국내 거주자도 가능합니다. 단, 직전 3개년 금융소득종합과세 대상자는 가입이 불가합니다.
ISA는 가입 대상에 따라 ‘일반형’, ‘서민형’, ‘농어민형’으로 구분됩니다.
‘서민형’은 근로소득이 5,000만 원 이하 또는 사업소득이 3,500만 원 이하인 경우만 가입할 수 있습니다.
농어민형은 종합소득 3,500만 원 이하 농어민이 가입 대상입니다.
‘서민형’은 근로소득이나 사업소득을 증빙할 수 있는 서류를, ‘농어민형’은 농어민 확인서, 어업인 확인서 등을 제출해야 합니다.

비과세 혜택을 받기 위한 의무 가입 기간도짧아졌습니다.
일반형은 5년, 서민형과 농어민형은 3년이었으나 유형에 상관없이 모두3년입니다.
계약 기간도 3~5년의 범위에서 자유롭게 정할 수 있습니다.
연간 납입 한도는 2,000만 원으로 5년간 총 1억 원까지 납입할 수 있습니다.
이전에는 전년도 미납분의 이월 납입이 불가능했으나 올해부터 미납분을 이월 납입할 수 있습니다.
즉, 가입 1년차때 1,000만 원을 납입했다면 2년차 때는 이월 금액 1,000만 원과 한도인 2,000만 원을 합해 3,000만 원까지 납입이 가능합니다.
자금 상황에 따라 유연하게 입금이 가능해진 것입니다.

신탁형·일임형·중개형 중 선택

ISA는 은행과 증권사를 포함해 1인 1계좌가 원칙입니다.
ISA를 개설하기 전에 어떤 상품에 가입할지, 어떤 투자 성향인지를 고려 해야 합니다.
금융사마다 금융상품이 다르므로 원하는 금융상품이 있는 금융사인지 확인한 후 선택합니다.

종류로는 신탁형, 일임형, 중개형이 있습니다.
신탁형은 자신이 원하는 금융상품을 직접 고르는 방식입니다.
신탁형 계좌는 금융사 지점 방문을 통해서 개설할 수 있습니다.
일임형은 금융사가 알아서 상품을 운용하는 형태입니다.
금융사의 투자 전문가에게 자신의 성향을 이야기하고 전적으로 투자를 맡기는 것입니다.
전문가에게 일임하는 방식이다 보니 신탁형보다 수수료가 더 비쌉니다.
금융사 앱을 통해 비대면으로 계좌를 개설하거나 영업점을 방문해 개설할 수 있습니다.
앱을 통해 개설한 경우 소득증명서 등 필요한 서류를 별도로 제출해야 합니다.
올해 새로 생긴 중개형은 투자자가 직접 운용하는 투자 중개업자의 위탁계좌 형태입니다. 즉, 위탁매매업 라이선스가 있는 증권사에서만 개설할 수 있습니다.


중개형 ISA 통장하나면 예·적금을 제외한 주식, 펀드, ELS 등에 편리하게 투자할 수 있습니다.
가입자가 직접 국내 상장 주식을 매매하는 방식으로 홈트레이딩시스템(HTS) 또는 모바일트레이딩시스템(MTS)으로 계좌를 개설한 후 실시간 상장 주식 거래가 가능합니다.
한편 기존에 보유하고 있던 신탁형이나 일임형으로 가입되어 있다 하더라도 중개형으로 변경할 수 있습니다. 다만 ISA 계좌는 모든 금융권을 통틀어 1인당 1계좌만 가입이 가능하므로 해당 금융사를 직접 방문하거나 온라인 홈페이지에 접속해 기존 계좌를 정리해야 합니다.
단, 영업점을 방문해야만 이전 할 수 있는 경우도 있으므로 미리 확인해야합니다. 같은 금융사 내에서 ISA 계좌 종류를 변경한다면 보유 중인 자산을 ISA 내에서 모두 환매하고 옮깁니다. 타 금융사로 계좌를 변경한다면 기존 보유 계좌를 해지한 후 새로 가입해 자금을 이체해야 합니다.

비과세·분리과세 등 세제 혜택 적용 ISA의 빼놓을 수 없는 매력은 절세 효과입니다.
만기 시 그동안 발생한 순수익을 대상으로 일반형은 200만 원, 서민형과 농어민형은 400만 원까지 비과세 혜택을 받아 일반계좌에 비해 절세 효과가 높습니다. 또한 금융 상품을 예금에서 펀드 등으로 옮기더라도 한계좌에서 이동하는 것이기 때문에 기존에 받은 이자의 세금 감면분을 반납할 필요가 없어 상품 중도 해지 부담이 적습니다.
분리과세에 따른 이점도 있습니다. 만약 연간 이자소득과 배당소득을 다른 금융 소득과 합산한 금액이 2,000만 원을 초과하면 금융소득 종합과세 대상자에 해당합니다. 하지만 ISA는 계좌에서 발생한 이익과 손실을 통산한 순소득을 기준으로 비과세를 우선 적용합니다.

비과세 한도 초과분은 세율 9.9%(지방소득세 포함)로 분리과세를 적용받습니다.
분리과세는 금융소득종합과세 대상에서 제외되므로 금융소득이 많을수록 ISA를 적극 활용하는 것이 유리합니다.

손익합산도 큰 장점입니다.
펀드, 파생결합증권 등 거래에서 손실이 발생한 경우 다른 거래에서 나온 이익과 합산해 세금을 줄일 수 있습니다.
예를 들면 펀드에서 1,000만원 이익을 보고, 주식으로 800만 원 손실을 본 경우 수익이 200만 원이라 비과세 혜택을 받아 세금을 내지 않아도 됩니다.
주식 투자자에게 필수 ‘절세계좌’로도 자리 잡고 있습니다.
지난해 세법 개정안에 따르면 2023년 부터 국내 상장주식에 투자해 발생한 5,000만 원 이상의 양도 차익을 대상으로 과세가 도입될 것으로 전망됩니다.
단, ISA를 이용하면 주식 투자에서도 세제 혜택을 누릴 수 있습니다.
연간 납입 한도 2,000만 원이 이월 적립 가능한 점을 고려해 올해부터 미리 계좌를 만들어 두면 2023년에는 3년치 납입 한도인 6,000만 원으로 운용할 수 있습니다.

의무가입기간경과전중도해지시과세특례적용

ISA로 세금 혜택을 보려면 수익이 일정 수준 이상 발생해야 하며, 수수료 관계도 잘 따져봐야 합니다. ISA는 금융사 또는 금융상품
에 따라 연 0.1~1%의 수수료가 발생합니다.
예를 들면 연 5% 수익이 난 ELS 상품이 수수료가 1%라면 실제로 절세 효과가 없습니다.
연 5% 수익의 비과세 혜택은 0.77%(5%×배당소득세율15.4%)에 불과하므로 수수료 1%를 빼면 투자 결과는 손실입니다. 이런 경우 수수료를 부담하면서까지 ISA에 투자할 이유가 없습니다. 금융사별 수수료는 금융투자협회에서 운영하는 ‘ISA 다모아’에서 비교할수 있습니다.

ISA에서 발생한 금융소득이 건강보험료 고려 대상이라는 점도 꼭 살펴봐야 합니다.
특히 일정 소득이 없는 건강보험 피부양자인 주부나 은퇴자는 신중하게 고려해야 합니다.
비과세 혜택 금액을 제외한 금융소득이 연간1,000만 원이 넘으면 건강보험 피부양자 자격 요건에서 제외됩니다.
지역 가입자의 경우 소득으로 합산된다는 점도 주의해야 합니다.
비과세 혜택을 보려고 3년 기다려 수익을 실현했다가 자칫 건강보험료를 내야 하는 일이 발생할 수 있습니다.
ISA는 한 번 돈을 넣으면 3년간 유지해야 하고 인출과 해지가 제한됩니다. 중도 인출은 원금 범위 내에서만 가능하며 세금 추징 없이 비과세 혜택은 그대로 유지됩니다. 원금을 모두 중도 인출했다면 수익금만으로 계좌가 운영됩니다.
중도 해지 시에는 일반 금융상품과 동일하게 배당소득세 15.4%(지방소득세 포함)를 납부해야 합니다.
단, 특별 중도해지는 세제 혜택을 그대로 적용받을 수있습니다.
천재지변, 퇴직, 사업장 폐업, 가입자가 3개월 이상 입원치료 또는 요양을 요하는 상해나 질병 발생, 본인의 영업정지 또는 파산신고 사유가 이에 해당합니다.

출처-공무원연금공단